| Дебет |
Кредит |
Содержание хозяйственных операций |
Первичные документы |
| 71 |
50, 50-3 |
Выданы под отчет:
- денежные средства,
- денежные документы. |
№ КО-2 "Расходный кассовый ордер" |
| 08, 10 |
71 |
Произведены подотчетными лицами расходы по приобретению:
- внеоборотных активов,
- материалов и их доставкой. |
№ АО-1 "Авансовый отчет",
№ М-7 "Акт о приемке материалов". |
| 19-3 |
71 |
Отражен на основании счетов-фактур поставщиков НДС по приобретенным производственным запасам, предназначенным для производства продукции (работ, услуг), облагаемой налогом на добавочную стоимость, и расходам по их заготовлению и доставке. |
Счет-фактура |
| 20, 23, 25, 26, 29, 44 |
71 |
Произведены подотчетными лицами расходы, относящиеся к:
- основному производству,
- вспомогательному производству,
- общепроизводственным нуждам,
- общехозяйственным нуждам,
- обслуживающим производствам и хозяйствам,
- расходам по продаже продукции. |
№ АО-1 "Авансовый отчет", |
| 19 |
71 |
Выделен НДС по произведенным подотчетными лицами расходам в пределах установленных норм. |
Счет-фактура |
| 50 |
71 |
Возвращены подотчетные суммы в кассу организации. |
№ КО-1 "Приходный кассовый ордер" |
| 91-2 |
71 |
Произведены подотчетными лицами расходы социального характера. |
№ АО-1 "Авансовый отчет", |
| 71 |
55 |
Израсходованы средства на командировочные расходы по кредитным пластиковым карточкам. |
Выписки специального счета в банке. |
| 70 |
71 |
Удержана задолженность по подотчетным суммам из оплаты труда. |
№ Т-49 "Расчетно-платежная ведомость",
№ Т-51 "Расчетная ведомость", |
| 71 |
91-1 |
Начислены положительные курсовые разницы по расчетам с подотчетными лицами в иностранной валюте на дату совершения операции и отчетную дату (конец месяца). |
Бухгалтерская справка-расчет |
| 91-2 |
71 |
Начислены отрицательные курсовые разницы по расчетам с подотчетными лицами в иностранной валюте на дату совершения операции и отчетную дату (конец месяца). |
Бухгалтерская справка-расчет |
