| Дебет |
Кредит |
Содержание хозяйственных операций |
Первичные документы |
| 55 |
51 |
Зачислены денежные средства на аккредитив (специальный счет, депозит) с расчетного счета. |
Аккредитив (0401063),
Выписки банка по расчетному и специальному счетам |
| 55 |
52 |
Зачислены средства на аккредитив (специальный счет, депозит) с валютного счета. |
Аккредитив (0401063),
Выписки банка по расчетному и специальному счетам |
| 55 |
60 |
Возвращены на специальный счет излишне уплаченные поставщикам и подрядчикам средства. |
Выписки банка по специальному счету |
| 55 |
62 |
Получены на специальный счет средства от покупателей и заказчиков:
- в оплату проданной продукции (работ, услуг),
- в счет предстоящей поставки продукции (работ, услуг). |
Выписки банка по специальному счету |
| 55 |
62 |
Оплачены на специальный счет проданные:
- основные средства,
- нематериальные активы,
- ценные бумаги и другие финансовые вложения,
- материалы,
- незавершенное строительство и оборудование. |
Выписки банка по специальному счету |
| 55 |
62 |
Получена на специальный счет плата по договору:- переуступки права требования,- аренды (при отнесении доходов от аренды к доходам от обычных видов деятельности). |
Выписки банка по специальному счету |
| 55 |
66 |
Зачислены на аккредитив (на специальный счет) полученные краткосрочные кредиты банков. |
Выписки банка по специальному счету |
| 55 |
67 |
Зачислены на аккредитив (на специальный счет) долгосрочные кредиты банков. |
Выписки банка по специальному счету |
| 55 |
75-1 |
Получены на специальный счет денежные средства в оплату акций организации. |
Выписки банка по специальному счету |
| 55 |
76-2 |
Получены на специальный счет денежные средства по расчетам по претензиям. |
Выписки банка по специальному счету |
| 55 |
76-3 |
Получены на специальный счет доходы от участия в других организациях. |
Выписки банка по специальному счету |
| 55 |
76 |
Получены на специальный счет денежные средства от прочих дебиторов и кредиторов. |
Выписки банка по специальному счету |
| 55 |
91-1 |
Получена плата по договору аренды (при отнесении доходов от аренды к прочим доходам). |
Выписки банка по специальному счету |
| 55 |
91-1 |
Начислены на специальном счете (депозите) проценты на остаток средств. |
Выписки банка по специальному счету |
| 55 |
91-1 |
Переоценены аккредитивы (специальные счета, депозиты) в иностранной валюте. |
Выписки банка по специальному счету |
| 55 |
98-2 |
Отражены безвозмездно полученные на специальный счет денежные средства. |
Выписки банка по специальному счету |
| 51 |
55 |
Перечислены средства со специальных счетов на расчетный счет организации. |
Выписки банка по специальному счету |
| 51 |
55 |
Неиспользованные средства по аккредитиву зачислены на расчетный счет организации. |
Выписки банка по специальному счету |
| 52 |
55 |
Перечислены средства со специальных счетов на валютный счет организации. |
Выписки банка по специальному и валютному счетам |
| 52 |
55 |
Неиспользованные средства по аккредитиву зачислены на валютный счет организации. |
Выписки банка по специальному и валютному счетам |
| 58-1 |
55 |
Перечислены со специального счета вклады в уставный капитал организации. |
Выписки банка по специальному счету |
| 58-1, 58-2 |
55 |
Приобретены из средств специального счета ценные бумаги других организаций. |
Выписки банка по специальному счету |
| 58-4 |
55 |
Перечислен со специального счета вклад по договору простого товарищества (договору совместной деятельности). |
Выписки банка по специальному счету |
| 58 |
55 |
Перечислены со специального счета средства на покупку государственных ценных бумаг. |
Выписки банка по специальному счету |
| 58 |
55 |
Приобретены из средств со специального счета прочие финансовые вложения. |
Выписки банка по специальному счету |
| 60 |
55 |
Перечислены средства с аккредитива (специального счета) в оплату продукции (работ, услуг) поставщикам и подрядчикам. |
Выписки банка по специальному счету |
| 60 |
55 |
Перечислены с аккредитива (специального счета) авансы поставщикам и подрядчикам. |
Выписки банка по специальному счету |
| 62 |
55 |
Перечислены со специального счета средства, излишне полученные от покупателей и заказчиков в оплату проданной продукции (работ, услуг). |
Выписки банка по специальному счету |
| 66 |
55 |
Погашены со специального счета:
- краткосрочные кредиты банков,
- проценты по краткосрочным кредитам банков. |
Выписки банка по специальному счету |
| 67 |
55 |
Погашены со специального счета:
- долгосрочные кредиты банков,
- проценты по долгосрочным кредитам банков. |
Выписки банка по специальному счету |
| 75-2 |
55 |
Перечислены со специального счета доходы (дивиденды) участникам организации. |
Выписки банка по специальному счету |
| 76-1 |
55 |
Перечислены со специального счета денежные средства по расчетам за страхование. |
Выписки банка по специальному счету |
| 76-2 |
55 |
Перечислены со специального счета денежные средства по расчетам по претензиям. |
Выписки банка по специальному счету |
| 76 |
55 |
Перечислены со специального счета денежные средства прочим дебиторам и кредиторам. |
Выписки банка по специальному счету |
| 91-2 |
55 |
Списаны средства за расчетно-кассовое обслуживание. |
Выписки банка по специальному счету |
| 91-2 |
55 |
Отражены по аккредитивам (специальным счетам) иностранной валюте отрицательные курсовые разницы. |
Выписки банка по специальному счету |
