| Дебет |
Кредит |
Содержание хозяйственных операций |
Первичные документы |
| 51 |
50 |
Зачислены на расчетный счет денежные средства, сданные из кассы организации. |
Мемориальный ордер (0401108),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
51 |
Зачислены на расчетный счет денежные средства с других расчетных счетов организации. |
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061,
Выписки банков по расчетным счетам. |
| 51 |
55 |
Зачислены на расчетный счет неиспользованные суммы по аккредитивам. |
Аккредитив (0401063),
Выписки банка по расчетному и специальному счетам |
| 51 |
58-3 |
Возвращены займы, выданные другим организациям. |
Платежное требование (0401061),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
60 |
Возвращены излишне уплаченные денежные средства поставщикам и подрядчикам. |
Платежное требование (0401061)
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
62 |
Получены денежные средства от покупателей и заказчиков:
- в оплату проданной продукции (работ, услуг),
- в качестве авансовых платежей в счет предстоящей поставки продукции (работ, услуг),
- в оплату проданных основных средств,
- в оплату проданных немате |
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064)
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
62 |
Оплачены проданные ценные бумаги и другие финансовые вложения. |
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
62 |
Получена плата по договору переуступки права требования. |
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
62 |
Получена плата по договору аренды (при отнесении доходов от аренды к доходам по обычным видам деятельности) |
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
66 |
Получены:
- краткосрочные кредиты банков,
- краткосрочные займы от других организаций. |
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
67 |
Получены:
- долгосрочные кредиты банков,
- долгосрочные займы от других организаций. |
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
75-1 |
Получены денежные средства в качестве вклада в уставный капитал. |
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
76-1 |
Получены денежные средства по расчетам со страховыми организациями. |
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
76-2 |
Получены денежные средства по расчетам по претензиям. |
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
76-3 |
Получены доходы от участия в других организациях. |
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
76 |
Получены денежные средства от прочих дебиторов в погашение задолженности. |
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
91-1 |
Поступили денежные средства от продажи валюты. |
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
91-1 |
Отражены поступления дебиторской задолженности, списанной ранее как нереальная ко взысканию. |
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
91-1 |
Зачислены проценты на остаток денежных средств на расчетном счету |
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
91-1 |
Получена плата по договору аренды (при отнесении доходов от аренды к прочим поступлениям). |
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
98-2 |
Отражены безвозмездно полученные денежные средства. |
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064),
Выписка банка по расчетному счету |
| 50 |
51 |
Денежные средства с расчетного счета получены в кассу организации. |
№ КО-1 "Приходный кассовый ордер",
Выписка банка по расчетному счету |
| 51 |
51 |
Перечислены с расчетного счета денежные средства на другие расчетные счета организации. |
Платежное поручение (0401060),
Платежное требование (0401061),
Платежное требование-поручение (0401064)
Выписка банка по расчетному счету |
| 55 |
51 |
Перечислены денежные средства на аккредитив или специальный счет организации с её расчетного счета. |
Аккредитив (0401063),
Выписки банка по расчетному и специальному счетам |
| 57 |
51 |
Списаны со счета денежные средства на покупку валюты. |
Поручение на покупку валюты,
Выписки банка по расчетному (рублевому, валютному) счетам. |
| 58-3 |
51 |
Перечислены займы другим организациям. |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 58-4 |
51 |
Перечислен вклад по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности). |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 58-1 |
51 |
Перечислены вклады в уставный капитал других организаций. |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 58-1, 58-2 |
51 |
Приобретены ценные бумаги других организаций. |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 58 |
51 |
Приобретены:
- векселя других организаций,
- депозитные сертификаты,
- государственные ценные бумаги,
- прочие финансовые вложения. |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 60 |
51 |
Перечислены денежные средства в оплату поставленной продукции (работ, услуг) поставщикам и подрядчикам. |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 60 |
51 |
Перечислены авансы поставщикам и подрядчикам. |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 60 |
51 |
Погашены векселя, выданные в счет обеспечения задолженности перед поставщиками и подрядчиками. |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 60 |
51 |
Уплачены проценты по векселям выданным. |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 62 |
51 |
Возвращены покупателям и заказчикам излишне полученные средства в оплату проданной продукции (работ, услуг). |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 62 |
51 |
Возвращены авансы покупателям и заказчикам. |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 66 |
51 |
Погашаются:
- краткосрочные кредиты банков,
- проценты по краткосрочным кредитам банков,
- векселя, выданные в обеспечение задолженности по краткосрочным кредитам банков,
- проценты по векселям, выданным в обеспечение задолженности по краткосрочным кредит |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 66 |
51 |
Погашаются:
- краткосрочные займы,
- проценты по краткосрочным займам,
- векселя, выданные в обеспечение задолженности по краткосрочным займам,
- проценты по векселям, выданным в обеспечение задолженности по краткосрочным займам. |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 67 |
51 |
Погашаются:
- долгосрочные кредиты банков,
- проценты по долгосрочным кредитам банков,
- векселя, выданные в обеспечение задолженности по долгосрочным кредитам банков,
- проценты по векселям, выданным в обеспечение задолженности по долгосрочным кредитам |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 67 |
51 |
Погашаются:
- долгосрочные займы,
- проценты по долгосрочным займам,
- векселя, выданные в обеспечение задолженности по долгосрочным займам,
- проценты по векселям, выданным в обеспечение задолженности по долгосрочным займам. |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 75-2 |
51 |
Перечислены доходы (дивиденды) участникам организации. |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 76-1 |
51 |
Перечислены денежные средства по расчетам по страхованию. |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 76-2 |
51 |
Перечислены денежные средства по расчетам по претензиям. |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 91-2 |
51 |
Оказана безвозмездная финансовая помощь сторонним организациям и физическим лицам. |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 76 |
51 |
Перечислены денежные средства прочим кредиторам в погашение задолженности. |
Платежное поручение (0401060),
Выписка банка по расчетному счету |
| 91-2 |
51 |
Списаны денежные средства за расчетно-кассовое обслуживание. |
Выписка банка по расчетному счету |
