| Дебет |
Кредит |
Содержание хозяйственных операций |
Первичные документы |
| 26 |
02 |
Начислена амортизация основных средств общехозяйственного назначения. |
Аналитические данные по начислению амортизации основных средств в разрезе структурных подразделений,
Бухгалтерская справка-расчет |
| 26 |
01 |
Списаны переданные в эксплуатацию объекты основных средств обще хозяйственного назначения стоимостью не более 10 тыс.руб. |
Учетная политика предприятия,
Бухгалтерская справка-расчет |
| 26 |
04, 05 |
Начислена амортизация нематериальных активов общехозяйственного назначения. |
Аналитические данные по начислению амортизации нематериальных активов в разрезе структурных подразделений,
Бухгалтерская справка-расчет |
| 26 |
10 |
Отпущены материалы на общехозяйственного нужды. |
№ М-8 "Лимитно-заборная карта",
№ М-11 "Требование - накладная" |
| 26 |
97 |
Списана доля расходов будущих периодов, относящихся к отчетному периоду. |
Бухгалтерская справка-расчет |
| 20 |
26 |
Общехозяйственные расходы распределены на расходы основного производства. |
Бухгалтерская справка-расчет |
| 26 |
43 |
Готовая продукция отпущена на общехозяйственные нужды. |
Бухгалтерская справка-расчет |
| 26 |
60, 76 |
Выполнены сторонними организациями работы (оказаны услуги) для общехозяйственных нужд. |
Договора на оказание услуг,
Акт приемки-сдачи выполненных работ,
Бухгалтерская справка-расчет |
| 26 |
10-3 |
Израсходовано топливо на общехозяйственные нужды. |
№ М-8 "Лимитно-заборная карта",
№ М-11 "Требование - накладная" |
| 26 |
69 |
Начислен единый социальный налог на выплаты управленческому и общехозяйственному персоналу. |
Бухгалтерская справка-расчет,
Индивидуальная карточка учета сумм и иных вознаграждений,
Расчет по авансовым платежам по ЕСН,
Налоговая декларация по ЕСН. |
| 26 |
69-1 |
Начислены платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев управленческому и общехозяйственному персоналу. |
Бухгалтерская справка-расчет |
| 26 |
70 |
Начислена заработная плата управленческому и общехозяйственному персоналу. |
№ Т-49 "Расчетно-платежная ведомость" |
| 26 |
79-2 |
Расходы обособленных подразделений включены в затраты в общехозяйственные расходы. |
Бухгалтерская справка-расчет |
| 08-3 |
23 |
Отражены расходы вспомогательных производств на создание объектов основных средств. |
Бухгалтерская справка-расчет |
| 10 |
23 |
Приняты к учету материалы, возвращенные из вспомогательных производств или изготовленные ими. |
№ М-4 "Приходный ордер",
№ М-7 "Акт о приемке материалов". |
| 26 |
23 |
Отражены затраты вспомогательных производств, включаемые в общехозяйственные расходы. |
Бухгалтерская справка-расчет |
| 26 |
71 |
Произведены командировочные расходы. |
Бухгалтерская справка-расчет,
№ АО-1 "Авансовый отчет". |
